أموال ضريبية في منطقة خانقة: 40 مليون يورو خسرها نائب الرئيس-تداول

أموال ضريبية في منطقة خانقة: 40 مليون يورو خسرها نائب الرئيس-تداول

حكم مثير من محكمة التمويل الفيدرالية في 22 مارس 2024 إعادة النشر إلى المناقشة حول مواجهات Cum-Ex في النمسا. كان ما يقرب من 40 مليون يورو تم دفعه للمستثمر في الإمارات العربية المتحدة من عام 2011 إلى عام 2013. يجب أن تعمل هذه الأموال في الأصل على تعويض ضريبة المكاسب الرأسمالية على الأرباح. لكن العمليات أثارت الأسئلة: هل تم إجراء المدفوعات بشكل خاطئ؟ الظروف التي أدت إلى هذا الحكم لا تزال غير واضحة أيضًا.

النسخة المجهولة من القرار تعطي القليل من التخمين حول هوية المتلقي - يجب أن تكون شركة ، وليس فردًا. في حين أن مسح الجوانب القانونية معقد ، فمن الواضح أن استرداد 38.7 مليون يورو المدفوع لا يمكن تنفيذه بنجاح من قبل التمويل.

CUM-EX وعواقبه

سلسلة هذه الصفقات هي في سياق ظاهرة تم تجديدها كثيرًا والتي تضمن العناوين الضخمة ليس فقط في النمسا ، ولكن أيضًا على المستوى الدولي. استحوذت البنوك والمستثمرين على مبالغ كبيرة من خزائن الدولة من خلال استراتيجيات مالية متطورة. تحتوي معاملات Cum-EX المزعومة على شراء وبيع الأسهم في جميع أنحاء يوم الدفع من أجل الحصول على ضريبة المكاسب الرأسمالية. غالبًا ما حدث هذا في شكل معقد يبدو أنه على الأقل مشكوك فيه.

اعترفت وزارة المالية على مر السنين بأن 187 مليون يورو فقدت من خلال مواجهة نائب الرئيس ، بما في ذلك 75 مليون يورو ، والتي لم يعد من الممكن استردادها بسبب الحد. يجب إعادة المبلغ المتبقي البالغ حوالي 112 مليون يورو جزئيًا على الأقل ، ولكن تم سداد 4.8 مليون يورو حتى الآن.

العقبات والادعاءات القانونية

ومع ذلك ، فإن الجهود القانونية للسلطات الضريبية واجهت عقبات كبيرة. في ست حالات ، لم تنجح الاستعادة في محكمة المالية الفيدرالية. لم يعد هناك أي جلسة استماع قانونية للسلطة ، والتي أجبرت على الخسارة في الحالات الأولى ، في حين تم رفض الحجج الأساسية. فشل المطالبة بالسداد لأن مكتب الضرائب يفتقر إلى الإشعارات اللازمة ، والتي عادة ما تكون شرطا مسبقا للسداد. يجب أن يمكّن الإطار القانوني الجديد لعام 2019 سلطة استعادة الأموال من المدفوعات التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني ، ولكن لم يتم استخدامها بعد في حالات CUM-EX.

الوضع الحالي صارخ لدرجة أن مكتب الضرائب أيزنشتات كان عليه أن يسدد طلبات السداد بعد أكثر من عقد من الأشياء غير القابلة للتطبيق ، مما يخفف من المستثمرين. إن استبدال الفقرة في قانون الضرائب الفيدرالي ، والذي يوضح أن المدفوعات غير القانونية التي يجب سدادها ، لم يكن لها أي تأثير أيضًا. اعتبر المحامون عودة المطالبات على أنها مشكلة.

يبقى أن نرى كيف تتطور النزاعات القانونية ، خاصة وأن مكتب المدعي العام لشركة أيزنستادت يحقق في العديد من الأشخاص الذين يشاركون في هذه المكائد. تمتد هذه التحقيقات إلى حوالي 60 متهمة وتحتوي على أضرار بالملايين ، والتي تنتج عن صفقات Cum-EX المعنية. الاستنتاج في هذه الأثناء واضح: في حين أن مثل هذه المعاملات المالية المعنية بقوة كبيرة بالنسبة لدافعي الضرائب ، فإن السلطات المسؤولة كانت أكثر دفاعية حتى الآن وبفعالية مشكوك فيها. لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع ، .